- Menu podmiotowe
- Audyt i Kontrole
- Kontrole zewnętrzne jednostki
- Kontrole zewnętrzne 2021
Kontrole zewnętrzne 2021
Wykaz kontroli 2021 rok:
NAZWA PODMIOTU REALIZUJĄCEGO kontrolę | Temat kontroli | ZALECENIA Pokontrolne | REALIZACJA ZALECEŃ pokontrolnych | STATUS REALIZACJI DZIAŁAŃ REALIZACJA ZAKOŃCZONA/ REALIZACJA NIEZAKOŃCZONA |
| ||||
Ministerstwo Kultury, Dziedzictwa Narodowego i Sportu, Termin kontroli 8-19.03.2021.
| Zakres kontroli: - weryfikacja postępu rzeczowego projektu, w szczególności w odniesieniu do informacji przedstawionych we wnioskach o płatność i aktualnej treści umowy o dofinansowanie, a także dokumentacji aplikacyjnej; - sprawdzenie, czy dokumentacja przekazywana przez beneficjenta przy wnioskach o płatność jest zgodna z oryginalną dokumentacją projektu – nie dotyczy (ze względu na wyjątkową sytuację w kraju związaną z epidemią COVID-19 przedmiotowa kontrola zostanie przeprowadzona w trybie „zza biurka”), - sprawdzenie sposobu archiwizacji dokumentacji związanej z realizacją projektu, niezbędnej do zapewnienia właściwej ścieżki audytu, - weryfikacja sposobu prowadzenia działań informacyjnopromocyjnych, - weryfikacja, czy nie zachodzą okoliczności mogące mieć wpływ na powstanie prawa do odliczenia przez beneficjenta podatku VAT, w przypadku gdy VAT stanowi wydatek kwalifikowalny w projekcie - weryfikacja, czy w instytucji kontrolowanej zgodnie z art. 125 ust. 4 lit. b rozporządzenia ogólnego zapewniona jest wyodrębniona ewidencja księgowa lub wyodrębniono kod księgowy dla transakcji związanych z projektem, - weryfikacja projektu pod względem zgodności z polityką ochrony środowiska, - weryfikacja projektu pod względem zgodności z zasadami udzielania pomocy publicznej, - sprawdzenie zrealizowania zaleceń z poprzednich kontroli. | 1.Zalecono, aby przekazać do IP informację, czy w wyniku przeprowadzonych działań audytowych potwierdzono bezpieczeństwo przetwarzanych danych (bądź stwierdzono problemy w tych obszarze). 2.Zalecono zawarcie umowy powierzenia przetwarzania danych osobowych z kancelaria prawna oraz analizę gwarantowanego poziomu bezpieczeństwa w w/w dziedzinie.
| 1. Przeprowadzono działania audytowe i udzielono odpowiedzi Instytucji Pośredniczącej.
| Realizacja zakończona |
Biuro kontroli UMWO, Czas trwania kontroli 22.03.2021 – 16.04.2021. | Rzeczowe aktywa trwałe – środki trwałe, pozostałe środki trwałe i wartości niematerialne i prawne.
| Zalecono: 1) dokonać weryfikacji zapisów „Zasad (polityki) Rachunkowości” 2) dostosować do w/w zmian „Zakładowy Plan Kont” (zał. nr 2), w celu prawidłowego prowadzenia ewidencji składników majątku trwałego. 3) zweryfikować zapis §18 ust. 2 Regulaminu Organizacyjnego dotyczącego składania oświadczeń w imieniu Teatru, w zakresie jego praw i obowiązków majątkowych i finansowych, pod kątem zgodności z §10 Statutu Teatru oraz wskazać w Regulaminie zadania i odpowiedzialności dla poszczególnych komórek, w zakresie gospodarowania środkami trwałymi i pozostałymi środkami trwałymi. 4) dokonać uzgodnienia przychodów i stanu, pozostałych środków trwałych (niskocennych przedmiotów majątku), w celu doprowadzenia do zgodności ewidencji księgowej (wartościowej) i prowadzonej ilościowo-wartościowej w Księdze inwentarzowej przez Dział Administracyjny. Ustalić zasady i wymagać dokonywania okresowego uzgodnienia w/w stanów majątku. 5) egzekwować od pracowników i komórek organizacyjnych prawidłowe ewidencjonowanie środków trwałych i obejmować ewidencją księgową jak i inwentarzową zakupione przedmioty majątku. 6) przeprowadzić weryfikację wskazanych faktur zakupu w celu objęcia ewidencją wartościową i ilościowo-wartościową zakupione a niezaewidencjonowane przedmioty majątku. 7) przestrzegać zapisy §2 pkt 3 „Instrukcji Obiegu i Kontroli Dokumentów” w zakresie m.in. wymogu prawidłowej klasyfikacji operacji finansowych i gospodarczych. 8) przestrzegać zapisów Instrukcją inwentaryzacyjnej (§5 ust. 2) obowiązującej w Teatrze w zakresie zasad przeprowadzania spisu z natury składników majątku. 9) przestrzegać zapisów art. 26 (Inwentaryzacja w rachunkowości) ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2021 r., poz. 217, t.j. z późn. zm.) i dokonywać wyceny arkuszy spisów z natury w celu porównania danych z księgami rachunkowymi i weryfikacji wartości składników majątku. Inwentaryzację gruntów oraz praw zakwalifikowanych do nieruchomości przeprowadzać drogą porównania danych ksiąg rachunkowych z odpowiednimi dokumentami i weryfikacji wartości tych składników. 10) dokonywać rozliczenia inwentaryzacji poprzez porównanie stanów księgowych i wynikających ze spisu z natury, przestrzegać §1 Instrukcji inwentaryzacyjnej określającego, iż celem inwentaryzacji jest ustalenie stanu faktycznego i doprowadzenie danych wynikających z ksiąg rachunkowych do zgodności ze stanem rzeczywistym. 11) Przestrzegać art. 27 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości w zakresie dokumentowania i powiązania z księgami rachunkowymi faktu przeprowadzania inwentaryzacji a ujawnione różnice wyjaśnić i rozliczyć w księgach rachunkowych tego roku obrotowego, na który przypadł termin inwentaryzacji. 12) Uwzględnić i wskazać rolę Głównego księgowego Teatru w procesie przeprowadzania i rozliczania wyników inwentaryzacji.
| Część zaleceń została zrealizowana do czasu odpowiedzi na pismo, tj. do dnia 14.06.2021. Pozostałe zalecenia zostały wykonane w terminach zadeklarowanych w piśmie. Regulamin organizacyjny jest w trakcie uzgodnień ze związkami.
| Realizacja zakończona |
Archiwum Państwowe w Opolu w sprawie Termin kontroli 8.07.2021.
| Kontrola archiwum zakładowego w zakresie przestrzegania przepisów o narodowym zasobie archiwalnym i archiwach oraz w zakresie prawidłowości postępowania z materiałami archiwalnymi wchodzącymi do Państwowego zasobu archiwalnego i dokumentacją niearchiwalną powstałą i zgormadzoną w podmiocie.
| Stwierdzono, że występują przypadki opóźnienia w zakresie przekazywania materiałów archiwalnych (kat A) do archiwum zakładowego.
| Poleceniem służbowym zobligowano pracowników do terminowego przekazywania akt. Zaległe akta zostały przekazane.
| Realizacja zakończona |
Państwowa Stacja Sanitarni-Epidemiologiczna w Opolu Termin kontroli 8-19.03.2021. | Przestrzeganie obostrzeń wynikających z epidemii Covid 19. | Doraźne zalecenia – wyeksponować informację o konieczności noszenia maseczek. | Zlecono wykonanie odpowiedniej grafiki umieszczonej przy wejściu informującej o obowiązku noszenia maseczek. | Realizacja zakończona |
kk